本表填报指南

一、填报范围：河南省辖区内所有执行民间非营利组织会计制度和其他会计制度的社会团体、民办非企业单位和基层群众自治组织等。

二、调查频率：实行全数调查的规模以上单位统计调查实行年报和定期调查，报告期分别为2010年1-12月份和2011年1-5月份，其中在上报1-5月份调查数据的同时，上报1-3月份数据；基层单位年报数据上报时间为年后3月10日前，定报数据上报时间为报告期后15日前；实行抽样调查的规模以下单位调查的报告期为2010年1-12月份，基层单位数据上报时间为年后3月10日前。

三、本表逻辑关系:

固定资产原价＞0

本期收入合计＞0

本期收入合计≥捐赠收入＋会费收入＋提供服务收入＋政府补助收入

本期费用合计＞0

本期费用合计≥业务活动成本＋管理费用

业务活动成本≥人员费用＋日常费用＋固定资产折旧＋税费

管理费用＞0

管理费用≥人员费用＋日常费用＋固定资产折旧＋税费

期末从业人数＞0

四、容易出现的问题及处理办法：

1、上年同期数漏填或填报不准确。非当年开业的单位都应准确核算并填报上年同期数据。填报的上年同期数据要与上年上报报表数据核对，确认调查范围是否正确。

2、计量单位出错。本表“期末从业人数”的计量单位是“人”。其余指标的计量单位均是“千元”，不能填为元。

五、主要指标解释

单位名称（01）：指经有关部门批准正式使用的单位全称。社会团体、民办非企业单位和基层群众自治组织的详细名称按民政部门登记、批准的名称填写。填写时要求使用规范化汉字全称，与单位公章所使用的名称完全一致。

凡经登记主管机关核准或批准，具有两个或两个以上名称的单位，要求填写一个法人单位名称，同时用括号注明其余的单位名称。

填报本项时注意加盖单位公章。

组织机构代码（02）:指根据中华人民共和国国家标准《全国组织机构代码编制规则》（GB11714-1997），由组织机构代码登记主管部门给每个社会团体及其他单位在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码。尚未领到法定代码或不属于法定代码赋码范围的单位，一律由各级统计部门从临时码段中赋予代码。已经领取了组织机构代码的法人单位必须使用该法定代码，不得使用临时代码。法人单位代码均由8位无属性的数字和1位校验码组成。在填写时，要按照质量监督检验部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》上的代码填写。

法人单位详细地址（03）：单位所在省(区、市)、地(区、市)、县(市、区)、乡(镇、街道)、村(居委会)。

固定资产原价（04）：指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。包括：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。根据“资产负债表”中的“固定资产原值”期末数填报。

本期收入合计（05）：指民间非营利组织从各种渠道获得的收入。包括：捐赠收入、会费收入、提供服务收入、政府补助收入、商品销售收入、投资收益和其他收入。根据会计“业务活动表”中“收入合计”科目的发生额填报。

捐赠收入（06）：指因接受赠送带来的资金流入。根据会计“业务活动表”中“捐赠收入”科目的发生额填报。

会费收入（07）：指民间非营利组织根据章程等的规定向会员收取的会费收入。根据会计“业务活动表”中“会费收入”科目的发生额填报。

提供服务收入（08）：指民间非营利组织根据章程等的规定向其服务对象提供服务取得的收入总额。根据会计“业务活动表”中“提供服务收入”科目的发生额填报。

政府补助收入（09）：指民间非营利组织接受政府拨款或者政府机构给予的补助而取得的收入总额。根据会计“业务活动表”中“政府补助收入”科目的发生额填报。

本期费用合计（10）：指民间非营利组织为完成各种目标所发生的费用。包括：业务活动成本、管理费用、筹资费用和其他费用。根据会计“业务活动表”中“费用合计”科目的发生额填报。

业务活动成本（11）：指民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。根据会计“费用明细表”中“业务活动成本”科目的发生额填报。

人员费用（12）：根据会计“费用明细表”中“业务活动成本”科目下对应的指标本期累计数填报。

日常费用（13）：根据会计“费用明细表”中“业务活动成本”科目下对应的指标本期累计数填报。

固定资产折旧（14）：根据会计“费用明细表”中“业务活动成本”科目下对应的指标本期累计数填报。

税费（15）：根据会计“费用明细表”中“业务活动成本”科目下对应的指标本期累计数填报。

管理费用（16）：指民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用总额。根据“费用明细表”中“管理费用”科目的发生额填报。

人员费用（17）：根据会计“费用明细表”中“管理费用”科目下对应的指标本期累计数填报。

日常费用（18）：根据会计“费用明细表”中“管理费用”科目下对应的指标本期累计数填报。

固定资产折旧（19）：根据会计“费用明细表”中“管理费用”科目下对应的指标本期累计数填报。

税费（20）：根据会计“费用明细表”中“管理费用”科目下对应的指标本期累计数填报。

净资产变动额（21）：根据会计“业务活动表”中“净资产变动额”科目下对应的指标本期累计数填报。

期末资产（22）：指民间非营利组织在报告期末占有或者使用的，能以货币计量的经济资源。包括流动资产、固定资产、债权和其他权利。根据“资产负债表”中的“资产总计”项的期末数填列。

期末从业人数（23）指期内每月平均拥有的人数。其计算公式为：

全部从业人员报告期平均人数

=（1月平均从业人数＋2月平均从业人数＋…＋n月平均从业人数）÷n

其中：月平均从业人数=（月初从业人数＋月末从业人数）÷2